Como continuación de la jornada citada organizada por SEDAIDA y Fundación Mapfre, continuo resumiendo la parte referida a los aspectos específicos de nuestro sector. Como en el post previo, no entro en demasiados temas técnicos ya conocidos por distintos medios (ver entre ellos la entrada "Reforma del IRPF en Previsión Social Complementaria"), pero si subrayo algunos comentarios/ valoraciones allí expresados.
Fiscalidad de Productos aseguradores
Esta
ponencia fue desarrollada por Luis Miguel Avalos, Director del Área de Seguros
y Asesoría fiscal de UNESPA (profesional reconocido con el que he compartido durante muchos años contactos y conocimientos).
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Se
esperaba mucho más en la reforma del IRPF, tal como se había trasladado al legislativo y al gobierno, por parte del sector, pues las masas monetarias del
ahorrador se mueven, en gran parte, por estímulos fiscales en la elección entre
distintos productos financieros
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Centrándose
en las medidas positivas, hay
novedades significativas como favorecimiento de la transformación del
patrimonio en renta vitalicia con exención total para mayores de 65 años,
incluyéndose múltiples elementos patrimoniales, con limitación a 240.000 euros;
creación de los denominados coloquialmente planes 5, donde se incluye el seguro
además de los depósitos bancarios, con los limites conocidos de máximo de 5.000
euros año, exención de rendimientos, un solo CIALP o SIALP (Cuenta o Seguro
Individual de Ahorro a Largo Plazo) , duración mínima 5 años, posibilidad de
reinversión, garantía del 85% de primas al vencimiento, movilizaciones
posibles; el PIAS mejora en la posibilidad de duración equiparándose,
lógicamente, a SIAL manteniéndose la posibilidad de transformación de seguros
de jubilación o similares; mejora en liquidez en PP y PPA. Entre las medidas negativas, además de la deducción máxima a 8.000 euros
en PPA y PP; no se ha abordado que el tratamiento como renta de trabajo en
productos con deducción no debe de ser sobre el total (sobre la rentabilidad
obtenida se debería aplicar rendimiento de capital); no se ha abordado el
segundo pilar, previsión social empresarial, sin ninguna medida de
incentivación; es paradójico que en las medidas de fomento de rentas vitalicias
se vea excluida de la exención lo procedente de los seguros de vida ahorro, ya
que son calificados como rendimientos del capital mobiliario; se ha “inventado
CIALP / SIALP cuando ya existían los PIAS que tenían un crecimiento
significativo en estos últimos años, aunque no desaparecerán y serán
compatibles con los nuevos citados; no permite que profesionales con ingresos
irregulares, como son los autónomos, puedan planificar su jubilación haciendo aportaciones a PP o primas a PPA
hasta 8.000 euros, por límite del 30%.
En
conclusión, tibia reforma que, salvo en el tema de rentas vitalicias (veremos a
ver qué sucede pero puede ser potente aunque sea dirigida a un grupo
reducido por edad), no mejora la situación de impulso necesaria en el tema de
prevención- previsión – ahorro mediante el vehículo del seguro. Muy lejos de lo
que el sector, la sociedad reclaman y distante de otros modelos de la Unión
Europea más desarrollados. Se había prometido, años antes mejoras fiscales
futuras para compensar la reducción de la tasa de sustitución en relación a las
pensiones públicas, pero habrá que esperar……
